Theo kết quả kiểm toán năm 2021, Kiểm toán Nhà nước (KTNN) đã chỉ ra Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP thực hiện trích khấu hao nhanh đối với một số tài sản thuộc nhóm tài sản là nhà cửa, vật kiến trúc không thuộc trường hợp được trích khấu hao nhanh theo quy định tại điểm a khoản 2 Điều 13, Thông tư số 45/2013/TT-BTC (3.764 triệu đồng).
Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP. Ảnh Internet.
Việc chưa ban hành các định mức kinh tế - kỹ thuật khai thác bằng phương pháp hầm lò mỏ Vi Kẽm và định mức kinh tế - kỹ thuật áp dụng tại Nhà máy Luyện đồng số 02 - Chi nhánh Luyện đồng Lào Cai - Vimico theo quy định tại khoản 2,1 Điều 18 Quy chế Quản lý tài chính của Công ty mẹ - Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP làm căn cứ tổ chức thực hiện quản lý chi phí.
Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP chưa loại trừ đầy đủ ảnh hưởng của các giao dịch nội bộ để xác định giá trị tồn kho (44.053 triệu đồng).
Ngoài ra, Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP chưa thực hiện tập hợp, hạch toán chi phi tiền cấp quyền khai thác khoáng sản, tiền sử dụng tài liệu địa chất năm 2021, chi hạch toán một phần giá trị khấu hao nhanh để tính giá thành sản xuất là chưa phù hợp với quy định tại Chuẩn mực kế toán số 02 Hàng tồn kho và khoản 1 Điều 27 Thông tư số 200/2014/TT-BTC.
KTNN chỉ ra việc Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP còn có các khoản đầu tư tài chính chưa hiệu quả của năm 2021 còn 7 khoản đầu tư với tổng giá trị đầu tư tại 31/12/2021 là 466.134 triệu đồng chưa chia cổ tức năm 2021, trong đó 02 đơn vị nhận vốn đầu tư có kết quả kinh doanh năm 2021 lỗ, 02 đơn vị năm 2021 có lãi nhưng còn lỗ lũy kế, 01 đơn vị năm 2021 có lãi nhưng sau khi bù lỗ lũy kế thì lợi nhuận còn lại thấp, khoản đầu tư vào Công ty cổ phân Đầu tư gang thép Lào Cai – Vimico đang trong quá trình giải thể, khoản đầu tư vào Công ty cổ phần Đất hiếm Lai Châu chưa đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh và còn có khó khăn, vướng mắc đang báo cáo Thủ tướng Chính phủ xem xét, giải quyết.
Ngoài ra, lập dự toán chỉ tham khảo 1 báo giá của nhà cung cấp là chưa đảm bảo tính cạnh tranh như tại Văn phòng Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP: Sửa chữa máy xúc EKG5A số 14, 15 của chi nhánh Mỏ tuyển đống Sin Quyền Lào Cai - Vimico.
Còn tình trạng lập hồ sơ mời chào giá chưa có sự thống nhất trong việc yêu cầu năng lực tài chính, kinh nghiệm giữa các gói thầu để đảm bảo tính minh bạch, khách quan trọng tổ chức thực hiện mua sắm, thuê ngoài, như: Một số gói thầu đưa quy định doanh thu tối thiểu nhưng không thuyết minh rõ tiêu chí xác định doanh thu tối thiểu.
Như tại Văn phòng Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP: Mua sắm vật tư phục vụ sản xuất tại chi nhánh Mỏ tuyển đồng Sin Quyền Lão Cai - Vimico theo hợp đồng 591/HĐMB-MĐV/2021; Mua vật tư bị nghiền crom phi 90 phục vụ sản xuất tại chi nhánh; Mua vật tư Bi nghiền phi 80 phục vụ sản xuất tại chi nhánh; Cung cấp vật tư Máy đắp côn, Máy nghiền bị phục vụ sản xuất 6 tháng đầu năm 2021 tại Chi nhánh Mỏ tuyển đồng Sin Quyền Lào Cai - Vimico theo Hợp đồng 119,122,148/HĐMB-MĐV/2021; Cung cấp thạch anh nghiền phục vụ sản xuất quý 3/2021 tại Chi nhánh Luyện đồng Lao Cai - Vimico; Mua sắm vật liệu chịu lửa phục vụ sửa chữa 6 tháng đầu năm 2021; Mua sắm vật liệu chịu lửa phục vụ sửa chữa năm 2021; Mua vật liệu chịu lửa 6 tháng cuối năm 2021 tại Chi nhánh Luyện đồng Lào Cai - Vimico.
Bên cạnh đó, một số gói thầu mua sắm không quy định doanh thu tối thiểu, chỉ cần lợi nhuận dương như tại gói thầu: Mua hạt hấp thụ và Chất xúc tác phục vụ sản xuất năm 2021 tại chi nhánh; Mua sắm chất hoàn nguyên lò tinh luyện quý 3/3021.
Tại một số đơn vị còn trường hợp chưa có hồ sơ thể hiện năng lực, nguyên nhân lựa chọn nhà cung ứng để gửi lời mời chào giá làm căn cứ lập dự toán như tại Gói thầu mua sắm vật tư phục vụ sản xuất tại chi nhánh Mô tuyến đồng Sin Quyền Lào Cai – Vimico, mua Gầu chứa thành phẩm phục vụ sản xuất năm 2021 tại nhà máy Luyện đồng 2, mua vật liệu chịu lửa 6 tháng cuối năm 2021 tại chi nhánh Luyện đồng Lào Cai - Vimico; mua sắm vật liệu chịu lửa phục vụ sửa chùa năm 2021; mua sắm vật liệu chịu lửa phục vụ sửa chữa 6 tháng đầu năm 2021; Cung cấp vật tư Máy đập côn, Máy nghiền bị phục vụ sản xuất 6 tháng đầu năm 2021 tại Chi nhánh Mô tuyển đồng Sin Quyền Lào Cai - Vimico.
Giá dự toán được lập căn cứ vào hợp đồng mua gần nhất, chưa có hồ sơ về việc tham khảo giá trên thị trường của các nhà cung cấp tại thời điểm mua sắm để đảm bảo tính cập nhật và tối ưu về giá như tại gói thầu: Mua vật tư Bi nghiền phi 80 phục vụ sản xuất tại chỉ nhánh Mở tuyển đồng Sin Quyền, Mua lốp vật tư lốp ô tô đặc chủng phục vụ sản xuất năm 2021 tại chi nhánh Mô tuyển đồng Sin Quyền.
Tại Văn phòng Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP, Công ty cổ phần Vật tư TKV còn trường hợp chưa thực hiện lập kế hoạch gộp các gói thầu sửa chữa thiết bị riêng lẻ, có tính chất giống nhau trong một thời kỳ thành gói thầu có giá trị lớn hơn để tăng tính kinh tế. Trong năm 2021, thực hiện một số gói thầu thuê ngoài (3- 3,5 tối gói thầu) trung đại tu máy xúc, xe vận tải tại Chi nhánh Mô tuyển đồng Sin Quyền theo hình thức chào hàng cạnh tranh qua mạng.
Công ty cổ phần Vật tư 6 tháng đầu năm 2021 Công ty chưa thực hiện gộp các gói sửa chữa phương tiện thủy có tính chất tương tự nhau thành gói thầu có giá trị lớn hơn để đưa vào kế hoạch SXKD hàng năm và thực hiện chào giá rộng rãi theo quy định; Từ tháng 7/2021, đơn vị đã thực hiện gộp các gói sửa chữa có tính chất giống nhau đó chào giá rộng rãi.