Tại dự thảo dự án Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) vừa gửi đến Bộ Tư pháp xin ý kiến thẩm định, Bộ Tài chính đề xuất bổ sung một số hoạt động được miễn, giảm thuế, trong đó có giao dịch chứng chỉ quỹ mở, lợi tức được chia từ quỹ đầu tư chứng khoán, quỹ đầu tư bất động sản.

Cụ thể, miễn thuế đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng chỉ quỹ mở được nắm giữ từ 2 năm trở lên kể từ ngày mua. Bên cạnh đó, bổ sung quy định giảm 50% thuế suất thuế thu nhập cá nhân (hiện 5%) đối với lợi tức của nhà đầu tư cá nhân được chia từ quỹ đầu tư chứng khoán, quỹ đầu tư bất động sản được thành lập theo luật Chứng khoán.

Luật cũng quy định giao Chính phủ quy định chi tiết về các khoản thu nhập được miễn, giảm thuế nêu trên để đảm bảo phù hợp với thực tế phát sinh, đảm bảo việc miễn, giảm thuế được thực hiện đúng đối tượng, phù hợp.

Theo Bộ Tài chính, quy định này nhằm tạo thuận lợi cho hoạt động đầu tư góp vốn của các quỹ đầu tư vào doanh nghiệp, tăng hạn mức đầu tư vào tài sản dài hạn, thiết lập cơ chế huy động vốn trung và dài hạn cho các quỹ đầu tư.

Đồng thời, hướng đến mục tiêu của Chính phủ phát triển thị trường chứng khoán đến năm 2030, tập trung phát triển nhà đầu tư có tổ chức, nhà đầu tư chuyên nghiệp, khuyến khích sự tham gia của các nhà đầu tư cá nhân trên thị trường chứng khoán thông qua các loại hình quỹ đầu tư, quỹ mở.

“Đề xuất miễn, giảm thuế nêu trên nhằm khuyến khích sự phát triển các quỹ đầu tư theo định hướng của Đảng, Nhà nước”, Bộ Tài chính nêu.

Theo số liệu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, hiện có trên 80 quỹ mở đại chúng với doanh thu khoảng 90,000 tỉ đồng, so với nhu cầu của thị trường là rất nhỏ. Hiện tại có khoảng 10 triệu tài khoản nhà đầu tư, trong đó hơn 99% là tài khoản nhà đầu tư cá nhân.

Cũng thống kê từ 20 công ty quản lý quỹ, số thuế thu nhập cá nhân khoảng 20 - 30 tỉ đồng/năm. Công ty quản lý quỹ theo dõi được thời gian nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư thông qua phương pháp hạch toán.

Theo các chuyên gia, ngành quản lý quỹ Việt Nam thời gian qua đã phát triển mạnh mẽ, trở nên đại chúng hơn rất nhiều. Số lượng tài khoản giao dịch chứng chỉ quỹ mở năm 2024 tăng 26% so với năm 2023, đạt 1,6 triệu tài khoản. Năm 2024, quy mô của các quỹ mở cũng tăng gấp hơn 2 lần, đạt khoảng 54.000 tỷ đồng, với sự tham gia sâu và rộng hơn của nhà đầu tư.

Dòng tiền ròng chảy vào các quỹ mở cổ phiếu, quỹ cân bằng và quỹ trái phiếu trên toàn thị trường đạt hơn 19.000 tỷ đồng năm 2024, cho thấy sức hút của sản phẩm quỹ mở với công chúng tăng lên mạnh mẽ.

Thành quả này cũng đến từ hiệu suất đầu tư vượt trội của các quỹ mở. Năm 2024, 23 quỹ mở cổ phiếu trên thị trường đạt tỷ suất lợi nhuận cho khách hàng ở mức hai con số và vượt trội so với mức tăng trưởng 12,1% của VN-Index. Một số quỹ đạt hiệu suất đầu tư lên tới trên 30%/năm.