Liên tục vi phạm trong chứng khoán

Ngày 25/7, Thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) đã ban hành Quyết định số 221/QĐ-XPHC về việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán đối với Công ty Cổ phần Chứng khoán SmartInvest (UPCOM: AAS) (Địa chỉ trụ sở chính: Số 220+222+224 phố Nguyễn Lương Bằng, phường Quang Trung, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội).

Cụ thể, phạt 85 triệu đồng do không công bố đối với thông tin phải công bố theo quy định pháp luật.

Công ty không thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin (CBTT) định kỳ đối với các tài liệu: Báo cáo tình hình sử dụng nguồn vốn từ phát hành trái phiếu năm 2020; Báo cáo tài chính năm 2020; Tình hình thanh toán lãi, gốc trái phiếu năm 2020 và 06 tháng năm 2021. Công ty thực hiện nghĩa vụ CBTT định kỳ không đúng thời hạn đối với các tài liệu: Báo cáo tình hình sử dụng nguồn vốn từ phát hành trái phiếu năm 2021 và 06 tháng năm 2021, 06 tháng năm 2022; Báo cáo tài chính năm 2021 và 06 tháng năm 2021; Tình hình thanh toán lãi, gốc trái phiếu năm 2021 và 06 tháng năm 2022.

Tiếp đến, Công ty bị phạt tiền 77,5 triệu đồng do thực hiện phân phối chứng khoán riêng lẻ không đúng quy định pháp luật.

Công ty đã vi phạm quy định về hoàn thành việc phân phối trái phiếu mã AASH2124001 trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày CBTT trước đợt chào bán trái phiếu.

Tổng số tiền Công ty Cổ phần Chứng khoán SmartInvest bị phạt là 162,5 triệu đồng.

Trước đó, năm 2020, do dính hàng loạt vi phạm, Chứng khoán SmartInvest cũng bị UBCKNN phạt 365 triệu đồng.

Cuối tháng 5/2019, công ty này cũng đã bị UBCKNN xử phạt 60 triệu đồng do báo cáo không đúng thời hạn đối với báo cáo tài chính năm 2018 đã kiểm toán, báo cáo không đầy đủ nội dung về giao dịch với bên liên quan tại báo cáo tài chính năm 2017 đã kiểm toán.

Chứng khoán SmartInvest cũng bị UBCKNN phạt 100 triệu đồng năm 2016 và 175 triệu đồng vào năm 2015.

Kinh doanh lao dốc, nợ trái phiếu

Tại Báo cáo tài chính quý 2/2023, Công ty Cổ phần Chứng khoán SmartInvest ghi nhận doanh thu và lợi nhuận đều sụt giảm mạnh so với cùng kỳ.

Theo đó, trong kỳ doanh thu hoạt động của công ty đạt 168 tỷ đồng, giảm 46,4% so với cùng kỳ năm ngoái.

Trong đó, doanh thu từ bán các tài sản tài chính FVTPL đạt gần 22,6 tỷ đồng, giảm 79% so với quý 2/2022. Doanh thu từ cổ tức, tiền lãi phát sinh từ tài sản tài chính FVTPL cũng giảm gần 21% so với cùng kỳ, đạt 140,4 tỷ đồng.

Doanh thu nghiệp vụ môi giới chứng khoán giảm 59,3%, xuống 3,54 tỷ đồng, trong khi doanh thu nghiệp vụ lưu ký chứng khoán gần như đi ngang so với cùng kỳ, đạt 446 triệu đồng.

Doanh thu hoạt động tài chính chỉ đạt vỏn vẹn 15,4 triệu đồng, giảm mạnh 490 lần so với mức 7,57 tỷ đồng của cùng kỳ năm ngoái.

Chi phí hoạt động trong kỳ của công ty giảm 36,8% về 104,2 tỷ đồng, trong đó lỗ bán các tài sản tài chính FVTPL là 99,5 tỷ đồng. Tính ra, công ty đã lỗ khoảng 70 tỷ đồng từ riêng mảng tự doanh chứng khoán, phần lớn đến từ việc mua bán trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết. Chi phí nghiệp vụ môi giới chứng khoán giảm 66,5%, xuống 1,1 tỷ đồng. Trong khi đó, chi phí tài chính lại tăng 2,8 lần lên hơn 7,2 tỷ đồng, đây đều là chi phí lãi vay.

Kết quả, sau khi trừ các chi phí và thuế, Chứng khoán Smart Invest ghi nhận lợi nhuận sau thuế đạt gần 39,7 tỷ đồng, giảm 66,7% so với cùng kỳ năm ngoái.

Lũy kế 6 tháng đầu năm 2023, doanh thu hoạt động của Chứng khoán Smart Invest đạt 399 tỷ đồng, giảm 37,8% so với cùng kỳ và lợi nhuận sau thuế đạt 59,9 tỷ đồng, tương đương giảm 70,8%.

Tại thời điểm ngày 30/6/2023, tổng tài sản của Chứng khoán Smart Invest là 2.200 tỷ đồng, giảm nhẹ 4,6% so với đầu năm. Trong đó, 972 tỷ đồng nằm ở các khoản phải thu (gồm 843 tỷ đồng phải thu bán các tài sản chính và 129 tỷ đồng phải thu và dự thu cổ tức, tiền lãi các tài sản chính); gần 594 tỷ đồng nằm ở các tài sản tài chính FVTPL (gồm 81,28 tỷ đồng cổ phiếu niêm yết và 514,4 tỷ đồng trái phiếu); gần 225 tỷ đồng tài sản tài chính sẵn sàng để bán (là cổ phiếu chưa niêm yết).

Chứng khoán Smart Investment đã phát hành 3 lô trái phiếu mã AAS.1.20, AASL1921001, AASH2227001 vào các năm 2019, 2020 và 2022 với tổng trị giá hơn 128 tỷ đồng. Tuy nhiên, hai lô AASL1921001 và AAS.1.20 đã tất toán, còn lô trái phiếu mã AASH2227001 sẽ đáo hạn vào tháng 2/2027 nhưng đã mua lại trước hạn 60 tỷ đồng vào tháng 12/2022, giá trị còn lại là 67,988 tỷ đồng.