Công ty Cổ phần Tập đoàn Quản lý tài sản Trí Việt (Mã CK: TVC) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán năm 2022 với mức lỗ 682,7 tỷ đồng, tăng gấp đôi so với con số lỗ 342,5 tỷ đồng của báo cáo tự lập.

Theo lý giải, nguyên nhân mức lỗ tăng vọt là do chi phí quản lý doanh nghiệp điều chỉnh  lên 570 tỷ đồng, cao hơn gấp gần 13 lần so với năm 2021 và gấp gần 9 lần so với báo cáo tài chính tự lập. Theo đó, mức lỗ lũy kế tại ngày 31/12/2022 của TVC nâng lên mức 234 tỷ đồng.

Tại thời điểm cuối năm 2022, tổng tài sản của TVC giảm mạnh 55,5% so đầu kỳ xuống còn 1.737 tỷ đồng; vay nợ tài chính ở mức xấp xỉ 162 tỷ. Dòng tiền gửi ngân hàng đã không còn phát sinh trong khi đầu năm 2022 con số này là 460 tỷ đồng. 

Danh mục đầu tư chứng khoán của Quản lý tài sản Trí Việt ghi nhận giá trị ghi sổ 1.301 tỷ đồng. Trong đó, cổ phiếu HPG chiếm nhiều nhất với 897,4 tỷ đồng; FPT ở mức 289,4 tỷ đồng; MWG ở mức 30,3 tỷ đồng; còn lại các mã khác. Tuy nhiên, giá trị hợp lý đến ngày 31/12/2022 chỉ đạt 926 tỷ đồng nên TVC đã phải dự phòng rủi ro lên đến 375,4 tỷ đồng so với mức 16 tỷ của đầu năm.

Ngoài kết quả kinh doanh ảm đạm như trên, Tập đoàn Quản lý tài sản Trí Việt còn ghi nhận ý kiến ngoại trừ của đơn vị kiểm toán.

Cụ thể, trong số dư khoản phải thu khách hàng tại ngày 31/12/2022 bao gồm các khoản phải thu theo hợp đồng hợp tác đầu tư với các đối tác bên ngoài số tiền khoảng gần 273 tỷ đồng, khoản phải thu theo hợp đồng chuyển nhượng trái phiếu cho cá nhân số tiền 50 tỷ đồng, khoản phải thu theo hợp đồng môi giới chứng khoán gần 481 tỷ đồng.

Số dự phòng tổn thất được trích lập cho một số khoản phải thu nên trên gần 507 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ khoảng 70%. Một số khoản phải thu của các cá nhân không được trích lập dự phòng dựa trên cam kết thanh toán của các cá nhân này. Tổng giá trị thuần của các khoản phải thu này là gần 297 tỷ đồng.

Bên cạnh đó, đơn vị kiểm toán không thể thu thập được các bằng chứng kiểm toán hiện hữu để đánh giá mục đích, đối tượng tham gia và giá trị còn lại của các khoản nợ phải thu và giá trị dự phòng tổn thất cần trích lập, cũng không đánh giá được ảnh hưởng của các chỉ tiêu này trên báo cáo tài chính ngày 31/12/2022.

Ngoài ra, đơn vị kiểm toán còn nhấn mạnh vụ thao túng thị trường chứng khoán xảy ra tại Công ty Cổ phần Louis Holdings, TGG, BII, TVB dẫn đến Chủ tịch TVC Phạm Thanh Tùng và Thành viên HĐQT Đỗ Đức Nam bị khởi tố.

Theo kết luận tại bản án số 197 ngày 12/5/2023 của Tòa án Nhân dân TP Hà Nội, các cá nhân vi phạm chịu trách nhiệm hình sự và dân sự liên quan, trong đó TVC chịu trách nhiệm dân sự nộp sung quỹ Nhà nước số tiền 14 tỷ đồng lợi ích nhận được từ các hợp đồng hợp tác đầu tư liên quan. Khoản tiền đã được TVC nộp vào ngày 20/4/2023.