Theo báo cáo tài chính quý 3/2023, Công ty CP Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch 2 (NT2) đang ghi nhận mục thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước là gần 12 tỷ đồng, quỹ khen thưởng phúc lợi là hơn 21 tỷ đồng, phải trả người lao động là gần 8,5 tỷ đồng, chi phí phải trả ngắn hạn là hơn 470 tỷ đồng, vay và nợ thuê tài chính là gần 930 tỷ đồng…

Hiện tổng số nợ phải trả của NT2 lên hơn 3.700 tỷ đồng, tăng hơn rất nhiều so với hồi đầu năm (chỉ là hơn 2.830 tỷ đồng), trong khi vốn góp của chủ sở hữu chỉ là hơn 2.870 tỷ đồng (nhỏ hơn số nợ gần 1.000 tỷ đồng).

Tại thời điểm 30/9/2023, tại mục tiền và các khoản tương đương tiền thì NT2 có tiền mặt chỉ là hơn 183 triệu đồng, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn là gần 15 tỷ đồng, các khoản tương đương tiền là hơn 50 tỷ đồng.

Theo lý giải, các khoản tương đương tiền có số dư tại ngày 30/9/2023 thể hiện các khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam có kỳ hạn không quá 3 tháng tại các ngân hàng thương mại và hưởng lãi suất 4,75%/năm.

Theo báo cáo tài chính ghi nhận, có thuế và các khoản phải nộp, phải trả người lao lao động, quỹ khen thưởng phúc lợi… lên đến hơn 40 tỷ đồng tuy nhiên, tại mục đầu tư tài chính ngắn hạn, hiện NT2 đang có lượng tiền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng là hơn 1.430 tỷ đồng, tăng hơn rất nhiều so với hồi đầu năm (chỉ gần 950 tỷ đồng).

Đối với các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn có số dư tại ngày 30/9/2023 thể hiện các khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam có thời hạn trên 3 tháng và dưới 1 năm tại các ngân hàng thương mại và hưởng mức lãi suất từ 5,2% đến 7,9%/năm. Riêng các khoản có số dư tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng với mức lãi suất 5,2%/năm tại Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương, với giá trị là gần 500 triệu đồng đang tạm dừng giao dịch.Ban giám đốc đánh giá, khoản tiền này sẽ được giao dịch trở lại trong tương lai khi có những quy định cụ thể của Ngân hàng Nhà nước.

Về hàng tồn kho, hiện NT2 đang có tổng cộng hơn 340 tỷ đồng, trong đó chủ yếu là vật tư phục vụ sản xuất điện hơn 260 tỷ đồng, dầu DO 0,05%s hơn 80 tỷ đồng. 

Còn lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp quý 3/2023 lần lượt giảm gần 350 tỷ đồng và gần 323 tỷ đồng, tương ứng giảm trên 157% và giảm gần 163% so với quý 3/2022. Lý giải về sự thua lỗ này, NT2 cho rằng, chủ yếu do sự biến động của một số chỉ tiêu, như lợi nhuận gộp về sản xuất điện quý 3/2023 giảm gần 555 tỷ đồng, tương ứng giảm trên 131% so với quý 3/2022, doanh thu sản xuất điện giảm gần 1.352 tỷ đồng, tương ứng giảm trên 62%, giá vốn hàng bán gần 1.000 tỷ đồng, tương ứng gần 46% so với quý 3/2022.

Bên cạnh đó, doanh thu và giá vốn sản xuất điện giảm mạnh so với cùng kỳ năm 2022, nguyên nhân chủ yếu do Nhà máy điện Nhơn Trạch 2 dừng máy, tiến hành đại tu 100.000 giờ vận hành từ ngày 7/9/2023.

Doanh thu với giá vốn cùng giảm nhưng doanh thu sản xuất điện giảm nhiều hơn giá vốn hàng bán, dẫn đến lợi nhuận gộp về sản xuất điện quý 3/2023 giảm so với cùng kỳ 2022. Mặt khác, lợi nhuận từ hoạt động tài chính quý 3/2023 tăng gần 23 tỷ đồng so với quý 3/2022.

Còn chi phí quản lý doanh nghiệp quý 3 giảm gần 193 tỷ đồng tương ứng giảm trên 92% so với quý 3/2022, chủ yếu do Công ty thực hiện trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi với giá trị là gần 190 tỷ đồng.

Trước đó, trong quý 4/2022, khi đính chính chỉ tiêu, NT2 bỗng tăng lợi nhuận gấp gần 28 lần, từ gần 6 tỷ đồng lên xấp xỉ 160 tỷ đồng. 

Mới đây, NT2 bị Tổng cục Thuế quyết định xử phạt hành chính về thuế qua việc thanh tra chấp hành pháp luật thuế với số tiền 18 tỷ đồng.