Theo đó, người nộp thuế thực hiện quyết toán và đề nghị hoàn thuế bằng phương thức điện tử sẽ được hệ thống tự động tiếp nhận, kiểm tra và xử lý. Tuy nhiên, để được giải quyết theo quy trình tự động này, hồ sơ cần đảm bảo tính chính xác và đồng bộ dữ liệu với hệ thống quản lý thuế.

Cục Thuế cho biết, một trong những điều kiện tiên quyết là tại thời điểm giải quyết hồ sơ, tổ chức chi trả thu nhập phải hoàn tất việc nộp thay số thuế TNCN đã khấu trừ, hoặc cá nhân đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế vào ngân sách nhà nước. Đồng thời, các chỉ tiêu trên hồ sơ hoàn thuế, đặc biệt là tổng thu nhập chịu thuế và số thuế đề nghị hoàn trả, phải khớp đúng với dữ liệu tổng hợp trong kỳ quyết toán được lưu trữ trên hệ thống của cơ quan thuế.

Bên cạnh đó, thông tin tài khoản ngân hàng nhận tiền hoàn thuế cũng là yếu tố quan trọng. Tài khoản này cần được xác minh, cập nhật và liên kết hợp lệ với dữ liệu quản lý thuế để đảm bảo việc hoàn trả được thực hiện chính xác và kịp thời.

Để tránh phát sinh vướng mắc, cơ quan thuế khuyến nghị người nộp thuế chủ động rà soát, cập nhật đầy đủ thông tin định danh cá nhân như họ tên, ngày sinh, số định danh cá nhân cũng như thông tin người phụ thuộc, đảm bảo trùng khớp với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư. Việc kiểm tra kỹ tờ khai quyết toán trước khi gửi, bao gồm các chỉ tiêu về thu nhập, giảm trừ, số thuế đã khấu trừ và số tiền đề nghị hoàn, được xem là bước then chốt giúp hạn chế sai sót.

Ngoài ra, người nộp thuế cũng cần rà soát tình hình quyết toán các năm trước để thực hiện bù trừ nghĩa vụ thuế nếu có. Trường hợp vẫn còn số thuế phải nộp chưa hoàn thành, cá nhân cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách trước khi đề nghị hoàn thuế cho kỳ hiện tại.

Liên quan đến tài khoản nhận tiền hoàn, cơ quan thuế lưu ý người nộp thuế cần sử dụng tài khoản ngân hàng cá nhân đã được xác thực trên ứng dụng eTax Mobile hoặc hệ thống giải quyết thủ tục hành chính của ngành thuế. Các tài khoản mở tại công ty chứng khoán hoặc quỹ tín dụng nhân dân không được chấp nhận cho mục đích nhận tiền hoàn thuế.

Cơ quan quản lý cũng nhấn mạnh yêu cầu kê khai trung thực, đúng với thực tế phát sinh, không điều chỉnh tăng số tiền đề nghị hoàn khi không có căn cứ. Đồng thời, người nộp thuế nên thực hiện quyết toán sau khi tổ chức chi trả thu nhập đã hoàn tất kê khai để hệ thống có đầy đủ dữ liệu đối chiếu, qua đó đảm bảo hồ sơ đủ điều kiện xử lý tự động.

Đáng chú ý, theo quy định hiện hành, việc nộp hồ sơ hoàn thuế chậm không bị xử phạt vi phạm hành chính. Do đó, người nộp thuế có thể chủ động lựa chọn thời điểm nộp hồ sơ phù hợp trong năm, thay vì tập trung vào giai đoạn cao điểm tháng 4–5, nhằm tránh quá tải hệ thống và rút ngắn thời gian xử lý.