Lý giải về nguyên nhân chậm nộp Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2022, Công ty Cổ phần Xuất Nhập khẩu An Giang (mã chứng khoán: AGM) cho biết do công ty này vẫn còn đang trong thời gian tổ chức thực hiện đàm phán với trái chủ để xin gia hạn thời gian trả gốc, lãi trái phiếu (theo Nghị định 08/2023/NĐ-CP ngày 05/3/2023 của Chính phủ). Tuy nhiên, do việc đàm phán với trái chủ mất nhiều thời gian, vì vậy Công ty đã trình hoãn thời gian nộp Báo cáo kiểm toán năm 2022. 

Về biện pháp và lộ trình khắc phục, Xuất nhập khẩu An Giang cho hay, công ty này đang khẩn trương thực hiện việc đàm phán với trái chủ và sẽ cố gắng thực hiện việc nộp Báo cáo tài chính năm 2022 đã được kiểm toán trong thời gian sớm nhất có thể.

Lộ trình khắc phục cụ thể: Công bố thông tin Báo cáo tài chính năm 2022 (riêng lẻ và hợp nhất) đã được kiểm toán ngay sau khi Công ty kiểm toán ký Báo cáo tài chính; Hàng quý giải trình, báo cáo tình hình khắc phục tình trạng chứng khoán bị hạn chế giao dịch và công bố thông tin; Không vi phạm quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán. 

Liên quan đến trái phiếu của Xuất nhập khẩu An Giang, tại Báo cáo tài chính hợp nhất 2022 tự lập của công ty này, tính đến 31/12/2023, Xuất nhập khẩu An Giang đang có khoản vay và nợ thuê tài chính ở mức 1.210 tỷ đồng, trong đó trái phiếu phát hành là 558,5 tỷ đồng.

Thống kê của Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội, lượng dư nợ trái phiếu của Xuất nhập khẩu An Giang đến từ 02 lô trái phiếu được phát hành vào năm 2021 (mã trái phiếu: AGMH2123001 trị giá 350 tỷ đồng) và năm 2022 (mã trái phiếu: AGMH2223001 trị giá 300 tỷ đồng). 

Cụ thể, đối với lô trái phiếu có mã AGMH2123001, mệnh giá 350 tỷ đồng được Xuất nhập khẩu An Giang bắt đầu phát hành 9/11/2021 và đáo hạn vào ngày 9/11/2023.

Lô trái phiếu mã AGMH2123001 có tài sản đảm bảo bao gồm Quyền sử dụng đất số BO 050088, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất tại địa chỉ thửa đất số 672, tờ bản đồ số 53, đường Phan Văn Hớn, Xã Xuân Thới Thượng, huyện Hóc Môn, Thành phố Hồ Chí Minh, với tổng diện tích 6.422,7 m2 thuộc sở hữu của Công ty cổ phần Louis Mega Tower và các quyền phát sinh của tài sản này hình thành trong tương lai. 

Quyền sử dụng đất số BK 453138, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất tại địa chỉ thửa đất số 577 tờ bản đồ số 53, xã Xuân Thới Thượng, huyện Hóc Môn, Thành phố Hồ Chí Minh, với tổng diện tích 300 m2 thuộc sở hữu của cá nhân và các quyền phát sinh của Tài sản này hình thành trong tương lai. 

Quyền sử dụng đất số CN 593539, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất tại địa chỉ thửa đất số 516, tờ bản đồ số 53, xã Xuân Thới Thượng, huyện Hóc Môn, Thành phố Hồ Chí Minh, với tổng diện tích 138 m2 thuộc sở hữu của Công ty cổ phần Louis Mega Tower và các quyền phát sinh của tài sản này hình thành trong tương lai. 

Tổng giá trị tài sản bảo đảm 485,1 tỷ đồng căn cứ theo chứng thư thẩm định giá số 40021/TĐG-CT ngày 10/12/2021 của Công ty TNHH Hãng Kiểm toán và Định giá ASCO – Chi nhánh miền Nam. 

Đối với phương án thanh toán lô trái phiếu này, sau hội nghị trái chủ, các trái chủ đồng ý phát mãi tài sản bảo đảm và Angimex cam kết dùng các tài sản, nguồn thu khác của mình để trả hết nợ gốc cộng lãi trái phiếu (bao gồm lãi 7%/năm cộng phí hỗ trợ 5%/năm) chậm nhất đến ngày 31/3/2023. Sau ngày 31/3/2023, Angimex chưa hoàn thành trả nợ gốc và lãi trái phiếu thì sẽ chịu trách nhiệm trước pháp luật. 

Đối với lô trái phiếu có mã AGMH2223001, tổng giá trị phát hành 300 tỷ đồng được Xuất nhập khẩu An Giang bắt đầu phát hành vào 14/3/2022 và đáo hạn vào 14/9/2023. Cũng giống như lô trái phiếu phát hành trước đó, AGMH2223001 được phát hành nhưng các thông tin liên quan như mục đích sử dụng vốn hay loại hình trái phiếu cũng được Xuất nhập khẩu An Giang giữ kín. 

Tài sản bảo đảm cho lô trái phiếu mã AGMH2223001 bao gồm quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất tại Thửa đất số 218 tờ bản đồ số 4 tại phường 5, thành phố Tân An, tỉnh Long An thuộc sở hữu của Công ty cổ phần Louis Holding. 

Quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất đối với các khu đất tại thửa đất số 26, 39 tờ bản đồ số 79; thửa đất 49, 106, 55, 134, 133 tờ bản đồ số 69; thửa đất số 6, 20 tờ bản đồ số 68, ấp Thanh Niên, Phú Hòa, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang thuộc sở hữu của Công ty cổ phần Louis Holdings. 

Chứng khoán bao gồm 2.620.225 cổ phần phổ thông do Công ty cổ phần Dược Lâm Đồng (Ladopharm, mã LDP – sàn HNX) phát hành thuộc sở hữu của Công ty cổ phần Louis Holdings và toàn bộ các quyền phát sinh từ các cổ phiếu đó. 

Ngày 24/3/2023, Xuất nhập khẩu An Giang có Báo cáo tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu cho kỳ 2022 (1/1/2022 – 31/12/2022) cho thấy, đối với mã trái phiếu AGMH2123001, với định kỳ thanh toán 3 tháng/lần, đến ngày báo cáo, Xuất nhập khẩu An Giang phải thanh toán 5 kỳ lãi với mỗi kỳ hơn 5 tỷ đồng.

Nhưng với 2 kỳ gần nhất (17/11/2022 và 22/3/2023) công ty này chưa thể thanh toán lãi theo kế hoạch do khó khăn về tài chính. Trong khi đó, số tiền gốc vẫn giữ nguyên. 

Đối với mã trái phiếu AGMH2223001, lô trái phiếu này cũng có kỳ thanh toán lãi là 3 tháng/lần với số tiền giao động từ 3,7 tỷ đồng đến 4,7 tỷ đồng và đã phải thanh toán 4 kỳ. Nhưng Xuất nhập khẩu An Giang cũng mới chỉ thanh toán được 3 kỳ và chưa thể thanh toán cho kỳ gần nhất vào ngày 16/3/2023 cũng vì khó khăn về tình hình tài chính. Công ty cho biết sẽ thực hiện đàm phán với Ban đại diện Chủ sở hữu trái phiếu AGMH2223001 để xin gia hạn thời gian thanh toán khoản lãi. 

Sở dĩ có việc tiền lãi giao động trong kỳ của mã trái phiếu AGMH2223001 đến khoảng 1 tỷ đồng/kỳ vì, từ ngày 15/7 đến 18/7/2022, Xuất nhập khẩu An Giang đã thực hiện mua lại trái phiếu trước hạn với 89.999 trái phiếu trị giá gần 90 tỷ đồng. Như vậy, lượng trái phiếu AGMH2223001 đang lưu hành giảm xuống còn 210 tỷ đồng.